Как и когда оплачивать страховые взносы?

III квартал в самом разгаре — не откладывайте оплату страховых взносов на будущее. В этой статье мы подробно расскажем, как это сделать проще и какие бонусы получат предприниматели, оплатившие взносы до 30 сентября.

Важно! Эта статья актуальна для индивидуальных предпринимателей на УСН «Доходы» без сотрудников и кассы.

Если хотите освежить знания об оплате налогов, то прочитайте материал.

Страховые взносы — что это такое?

Страховые взносы — это ежегодные отчисления в Пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ФФОМС). ИП их платят самостоятельно. Взносы бывают двух типов: фиксированные и 1% от доходов свыше 300 000 ₽ за год.

Фиксированные взносы в 2018 году

Все индивидуальные предприниматели на УСН «Доходы» без сотрудников должны оплатить:

  • 26 545 ₽ — в Пенсионный фонд;
  • 5 840 ₽ — на обязательное медицинское страхование за себя.

Важно помнить, что фиксированные страховые взносы обязаны заплатить все ИП даже без доходов. Не самая приятная новость, согласны?

Но если вы открыли ИП не с начала года, то и платить за целый год не нужно. Сумма взноса пропорционально уменьшается с даты регистрации ИП. Понять точную сумму помогут бухгалтерские калькуляторы или «Бухгалтерия» от Альфа-Банка.

Взносы размером 1% от доходов свыше 300 000 ₽ за год

Под этим замысловатым названием скрывается дополнительный взнос в Пенсионный фонд, если доход превысил 300 000 ₽ за год. Он прибавляется к фиксированному и рассчитывается по формуле: (Доход за год - 300 000 ₽) * 1%.

Но есть хорошая новость — установлен потолок на сумму взноса в ПФР (фиксированные + 1%) в размере 212 360 ₽ за 2018 год. Например, согласно формуле взнос составил 317 000 ₽, но заплатить нужно только 212 360 ₽.

Как платить?

Самый простой способ оплаты взносов для клиентов Альфа-Банка — «Бухгалтерия» в интернет-банке. Сервис самостоятельно считает сумму взносов и налогов, готовит платёжки и позволяет оплатить их легко и быстро.

В меню интернет-банка откройте «Сервисы» и перейдите в раздел «Бухгалтерия» .

Там вы увидите красную кнопку «Рассчитать и оплатить» — жмём на неё.

Сервис отобразит уже рассчитанную сумму взносов к оплате, нажимаем кнопку «Продолжить».

На следующем шаге вы можете выбрать счёт для оплаты. Затем укажите адрес прописки как в паспорте, чтобы мы нашли реквизиты вашей налоговой для отправки платежа.

Нажимаем на кнопку «Создать платёж», подписываем его с помощью кода из СМС.
Готово, оплата взносов завершена!

Если вы не клиент Альфа-Банка, то на помощь придут сервисы «Моё дело»
и «Эльба». Или тот же сайт ФНС.

Когда платить?

Вы можете оплатить взносы в любой момент года одним платежом или частями, но главное уложиться в сроки:

  • до 31 декабря 2018 года — оплата фиксированных страховых взносов за 2018 год;
  • до 1 июля 2019 года — оплата дополнительного страхового взноса 1% за 2018 год.

Однако есть лайфхак, позволяющий вам регулярно уменьшать сумму налога УСН. Если платите взносы поквартально, то имеете право вычесть оплаченные страховые взносы из налога за кварталы.

Допустим, за II квартал нужно оплатить 24 000 ₽ налога. Но в этом квартале вы уже оплатили 8 096 ₽ взносов. Значит, остается заплатить только 15 904 ₽ налога.

24 000 ₽ – 8 096 ₽ = 15 904 ₽. Такая нехитрая математика.

А если сумма страховых взносов равна или больше налога, то в этом квартале налог платить не нужно.

Таким образом, выгоднее всего оплачивать взносы в эти сроки:

  • до 31 марта — за I квартал;
  • до 30 июня — за II квартал;
  • до 30 сентября — за III квартал;
  • до 31 декабря — за IV квартал.

Нарушение и наказание

За неуплату страховых взносов могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (с 26 марта 2018 года ставка рефинансирования составляет 7.25% годовых).

Как видите, всё не так уж и сложно. Но лучше довериться «Бухгалтерии» от Альфа-Банка.