Чем налог на вклады в России отличается от налога на вклады в других странах

17k full reads
23k story viewsUnique page visitors
17k read the story to the endThat's 77% of the total page views
2,5 minutes — average reading time

Суета вокруг налога на вклады вроде бы улеглась, но мне не даёт покоя один момент — очень часто эксперты ссылались на международный опыт. „Если за границей такой налог есть, то значит можно ввести такой налог и у нас“ — такая мысль прослеживалась во многих публикациях.

Поэтому я решил узнать, как выглядит налог на вклады в разных странах и чем он отличается от нашего (будущего) налога.

Для начала напомню о том, как дело обстоит в России.

Налог на доход по вкладам в России

В настоящее время налога на вклады не существует (точнее он есть, но необходимость её платить появляется только, если ставка по вкладу значительно превышает ключевую ставку ЦБ).

С 2021 года начнёт действовать обновлённый налог, со следующими условиями:

  • Налогом будет облагаться доход от вкладов и долговых ценных бумаг, который превышает сумму доход по ключевой ставке с 1 млн рублей, действовавшей на начало года.
  • Ставка налога — 13%.
  • Уплатить его надо будет в следующем году самостоятельно, получив налоговое извещение по почте или в личном кабинете на сайте налоговой.

Допустим 1 января 2021 года ключевая ставка составит, как и сейчас, 5,5%. Тогда необлагаемая сумма (5,5% от 1 млн руб.) составит 55 000 ₽. Если вы заработали на вкладе больше, допустим, 100 000 ₽, то в 2022 году надо будет уплатить налог с 100 000 – 55 000 = 45 000₽.
Сумма налога составит 5 850₽.

Теперь обратимся к «международному опыту».

Чем налог на вклады в России отличается от налога на вклады в других странах

Налоги на вклады в разных странах

США

В США налог на доход по вкладам никак не выделяется из прочих налогов. Проценты, полученные по вкладам, просто суммируются к общей сумме дохода, а гражданин платит налог со всей суммы дохода.

Банки ежегодно письменно уведомляют вкладчиков о полученном ими доходе, если сумма дохода превышает 10 $. Но платить налог надо даже, если сумма полученного дохода меньше 10 $.

Интересно, что в США действует прогрессивная система налогообложения — т.е. чем больше сумма дохода, те больше должен заплатить гражданин.

Например, если сумма дохода составляет до 9 875 $, то ставка налога составит 10%. Доход, превышающий эту сумму — от 9 876 $ до 40 126$ облагается по ставке 12%.

Таких градаций всего 7. Самой большой ставкой облагаются доходы превышающие 518 401 $ — 37%.

Германия

В Германии налог на доходы по вкладам тоже облагается налогом.

Стандартная ставка налога составляет 25%, но фактически выходит немного больше.

К той ставке прибавляется 1,375 — «налог солидарности», введённый после падения Берлинской стены. Эти деньги направляются для выплат пенсий жителям восточной Германии.

Кроме того, прихожане католической и протестантской церкви платят дополнительный «церковный налог». Он прибавляется к основной ставке. Атеисты и верующие других конфессий освобождены от церковного налога.

В итоге ставка налога составляет от 26,4 до 28,5%.

При этом есть и необлагаемая налогом сумма — 801 €.

Таким образом, если доход по вкладу составит 1000 €, то налог надо будет только с суммы 199 €, т.е. по ставке 26,4% (для атеистов) сумма налога составит 52,54 €.

Великобритания

В Великобритании тоже действует прогрессивная шкала налогообложения.

Для банковских дохода от вкладов в сумме от 11 851 £ до 46 350 £ ставка налога составляет 20%, до 150 000 £ ставка составляет 40%, выше 150 000 £ — 45%.

При этом действуют дополнительные налоговые вычеты, зависящие от общего дохода гражданина. Например, если доход составляет меньше 17 000 £, то доход по вкладам налогом не облагается.

Кроме этого, в Великобритании существуют индивидуальные сберегательные счета — (Individual Savings Account, ISA). Это специальный финансовый инструмент, который предназначен для этого накопления денег к пенсии, на обучение, на взнос по ипотеке и т.п.

Доход от таких счетов не облагается налогом, но внести на такой счёт можно не больше 20 000 £ в год (каждый год сумма может быть разной).

Индия

В Индии доход по вкладам тоже облагается налогом наравне с прочими доходами. И здесь тоже установлена прогрессивная шкала налогообложения.

Любопытный факт. В Индии используют исторические названия для чисел кратных десяти. Сто тысяч — это лакх. Это активно используется для записи чисел, что меня поначалу сбило с толку. Для удобства, я их привёл в привычной нам форме.

Доход до 250 000 рупий не облагается налогом, при доходе от 250 тыс. до 500 тыс. рупий ставка налога составляет 5%, от 500 тыс. до 1 млн рупий — 20%, свыше 1 млн рупий — 30%.

Доходы по вкладам облагаются налогом во многих странах. Я привёл лишь четыре примера, и в других странах доход от вкладов наравне с прочими доходами облагается налогом. Также часто применяется и прогрессивная шкала налогообложения, благодаря которой те, кто получает меньший доход, платят налоги по минимальной ставке либо не платят вообще.