Налоговые вычеты: в каких случаях их можно и нужно использовать

13 December 2019
A full set of statistics will be available when the publication has over 100 views.

Доброго времени суток, уважаемые читатели! Ни для кого не секрет, что с каждым годом налоговая нагрузка в России на все слои населения так или иначе, медленно, но верно увеличивается: налог на имущество, транспортный налог, земельный налог... Вдобавок ко всему увеличили НДС на 2%, которые легли на плечи простых россиян, так еще и идут постоянные дискуссии по поводу изменения ставки подоходного налога и очередного реформирования пенсионной системы. Однако не всё так плохо - фискальная система в России организована таким образом, что и граждане нашей страны могут получить от государства существенные денежные средства и сегодня мы разберемся - за что и в каком объеме.

1. Стандартные налоговые вычеты

Данная категория вычетов знакома большинству работающих россиян и состоит из 2х крупных категорий:

  • на детей - на первого и второго ребенка – 1400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей в месяц , на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей в месяц родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).
  • на налогоплательщика - в размере до 3 000 рублей за каждый месяц налогового периода для отдельных категорий населения, в частности: связанных с ликвидацией Чернобыльской аварии, либо пострадавшим от нее, героям Советского союза, инвалидам ВОВ, полный перечень изложен в ст.218 НК РФ

Таким образом, максимальный объем денежных средств, возможных к получению по данному виду вычетов = 12 000 х 12 мес х 13% = 18 720 руб.

Обратите внимание: данный тип вычетов действует в рамках налогового периода (года) до достижения налогоплательщиком дохода в 350 000 руб. Т.е. если Ваш месячный доход до налогообложения составляет 35 000 руб., Вы имеете право подать вычет за первые 10 мес. периода.

2. Социальные налоговые вычеты

Данная категория тоже знакома многим нашим гражданам, и состоит из 5 категорий:

  • расходы на благотворительность - актуально в том случае, если Вы осуществляли существенные перечисления в благотворительные организации
  • расходы на обучение - если Вы обучались на платной основе по любой форме (очная, заочная, вечерняя), оплачивали обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме, а также родных брата или сестры. Наиболее распространенные случаи применения, помимо платного образования в ВУЗах - повышение квалификации за свой счет, обучение в автошколе (да, за него тоже можно получить вычет!)
  • расходы на лечение и приобретение медикаментов - актуальны в том случае, если Вы, Ваш супруг, дети, родители получали платные медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, а также Вы приобретали медикаменты для себя или вышеперечисленных лиц
  • расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни - данный вычет можно получить, если Вы заключили договор о негосударственном пенсионном обеспечении, пенсионном страховании, либо добровольном накопительном страховании жизни и платите регулярные взносы за себя, а также за супруга, родителей и детей-инвалидов. Подобные фонды сегодня набирают обороты, так как формируют существенную прибавку к базовой пенсии, а также могут придти на помощь в случае ухода из жизни или сложной жизненной ситуации. Наиболее популярные фонды - НПФ Сбербанка, НПФ Газфонд, НПФ ВТБ. Обратите внимание: вложенные данным образом средства наследуются, не подлежат взысканию по требованию третьих лиц, не делятся при имущественных спорах, увеличиваются в течение времени на инвестиционный доход, а при необходимости могут быть возвращены владельцу.
  • расходы на накопительную часть трудовой пенсии - актуальны в том случае, если вы перевели накопительную часть своей пенсии в негосударственный фонд и самостоятельно осуществляли дополнительные взносы

Важное замечание: расходы, на которые распространяются социальные налоговые вычеты не могут в совокупности превышать 120 000 руб. по всем видам, описанным в данном пункте, т.е. максимальный размер дохода в данной категории вычетов - 15 600 руб. в год. Кроме того, законом установлен срок - 3 года, в течение которого можно компенсировать часть понесенных расходов, т.е. для примера, в 2019 году Вы можете компенсировать расходы, понесенные в 2016, 2017 и 2018 годах.

3. Имущественные вычеты

Наиболее существенный и крупный блок вычетов, по которым можно получить серьезные выплаты:

  • на расходы на строительство или приобретение недвижимого имущества, земельного участка для этих целей (в т.ч. в ипотеку) - наиболее актуальный сегодня вычет, позволяющий вернуть в семейный бюджет часть средств при приобретении недвижимости и уплате процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма расходов по приобретению или строительству жилья для целей вычета составляет 2 000 000 руб., для уплаченных в рамках ипотечного кредита процентов - 3 000 000 руб. Таким образом, вернуть можно до 260 000 и 390 000 руб. соответственно. Имущественный вычет предоставляется один раз, однако, если Вы использовали его не в полном объеме (например, приобрели земельный участок стоимостью 1 000 000 руб.), его остаток переносится на следующую аналогичную операцию.
  • на доходы при продаже имущества - если Вы выгодно продали квартиру, машину или иное недвижимое имущество, с разницы между ценой продажи и ценой покупки Вам придется уплатить НДФЛ по ставке 13%. Однако разницу, с которой предстоит уплатить налог, можно уменьшить - на 1 000 000 руб. при продаже комнаты, квартиры, дачи, садового домика, земельного участка и на 250 000 руб. при продаже автомобиля, гаража,нежилого помещения. Например, Вы выгодно приобрели автомобиль за 1 000 000 руб. по распродаже / акции. Вложили в него некоторое количество средств и спустя время смогли продать за 1 500 000 руб. Следовательно, воспользовавшись вычетом, Вы обязаны будете уплатить 13% не с 500 000 руб., а с 250 000.

4. Инвестиционные вычеты

Относительно новый и малоизвестный ранее тип вычетов, который получил широкое распространение с развитием системы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС):

  • на доход, полученный от операций на индивидуальном инвестиционном счете - если Вы решите, что банальных вкладов Вам недостаточно и захотите использовать более широкий спектр финансовых инструментов, например акции, облигации и ценные бумаги - при получении дохода Вам необходимо уплатить с него 13%, однако тут можно будет оформить налоговый вычет - предела по объему нет.
  • на взносы на индивидуальный инвестиционный счет - если Вы также, как и в предыдущем примере, решите инвестировать в ценные бумаги, но Ваш портфель достаточно консервативен и доходность невысока - не беда, ведь можно получить вычет с суммы взносов на такой счет, но он ограничен 400 000 руб. в год, т.е. максимальная выгода - 400 000 х 13% = 52 000 руб. Обратите внимание: чтобы воспользоваться вычетом данного типа, необходимо открывать ИИС не менее, чем на 3 года. Если вы откроете его на меньший срок, такого права не возникает, а если закроете ранее 3х лет - сумму вычета придется вернуть в налоговую. да еще и с процентами.
  • на доход от операций с ценными бумагами на организованных торговых площадках - актуален, если Вы совершаете операции на рынке ценных бумаг, но не через ИИС, а через обычный брокерский счет. Условие для применения - владение ценными бумагами, на доход от реализации которых применяется вычет - не менее 3х лет.

Итак, уважаемые читатели, сегодня мы разобрали, в каких случаях мы с Вами можем получить определенные и в отдельных случаях весьма немалые суммы от государства в виде налоговых вычетов на определенные операции, ведь это одна из редких ситуаций, когда не мы платим государству, а оно там и, думаю, этим обязательно следут воспользоваться!

Если Вам понравилась эта статья, поделитесь ей с друзьями и знакомыми, подписывайтесь и ставьте лайк, будет ещё много интересной и полезной информации!