Как оплатить налог 3% по дивидендам акций зарубежных компаний

25 March 2020
8,5k full reads
2,5 min.
12k story viewsUnique page visitors
8,5k read the story to the endThat's 66% of the total page views
2,5 minutes — average reading time

Популярный вопрос, на который почти невозможно найти ответ в сети.

Насколько вам известно, большинство брокеров удерживает с дивидендов иностранных акций только 10% (при наличии подписанной формы W-8BEN об избежании двойного налогообложения). А согласно нашим законам, граждане обязаны заплатить 13% с такого рода дохода. Да, чаще всего там выходят копейки, но не хотелось бы попасть на штраф, особенно, когда дело касается инвестиционного капитала.

В этой статье мы пошагово разберем, как это сделать. Кстати, в предыдущей статье мы с вами разбирали как правильно оформить налоговый вычет через программу Декларация 2019.

Если вы её не читали, то советую ознакомиться:

Оформляем налоговый вычет и сдаем 3-НДФЛ в ФНС через интернет

В этой же статье мы рассмотрим, как пользоваться онлайн-версией сайта налоговой. Он даже, как мне показалось, попроще устроен. Итак, вот, что вам предстоит сделать для того, чтобы отчитаться и заплатить налог 3% с дивидендов и быть законопослушным гражданином:

1. Скачать (запросить) брокерский отчет;

Он вам понадобится, для того, чтобы посмотреть движения по счету и посмотреть даты и размер зачисленных дивидендов.

В Открытие-брокер этот отчет выглядит примерно так. Отсортировал по операциям, чтобы были показаны только Зачисления дивидендов.
В Открытие-брокер этот отчет выглядит примерно так. Отсортировал по операциям, чтобы были показаны только Зачисления дивидендов.
В Открытие-брокер этот отчет выглядит примерно так. Отсортировал по операциям, чтобы были показаны только Зачисления дивидендов.

2. Заходим на сайт nalog.ru и оформляем декларацию 3-НДФЛ

Все. Всего 2 шага. Удачи!)

Шучу конечно, давайте подробнее рассмотрим, как мы это сделаем. Но прежде чем продолжить, поставьте лайк, чтобы я понял, что не зря трачу время на подробный разбор.

Вам понадобится пункт Подать декларацию 2-НДФЛ. Находится в разделе Жизненные ситуации
Вам понадобится пункт Подать декларацию 2-НДФЛ. Находится в разделе Жизненные ситуации
Вам понадобится пункт Подать декларацию 2-НДФЛ. Находится в разделе Жизненные ситуации

Так как я уже до этого подал Декларацию, мне нужно выбрать номер корректировки. В прошлый раз налоги по дивидендам я не указал, потому что нужно было кое-что уточнить в налоговой. Теперь я уточнил и готов поделиться с вами.

И потом, мне кажется, что с корректировкой сдавать даже лучше. Первая мною оформленная декларация была на вычет по квартире. Там много документов нужно прикреплять, а вес документов ограничен. Когда же сдаешь корректировку, тебе нужно просто указать то, что ты еще не указал и документы только на добавленную информацию нужно прикреплять.
И потом, мне кажется, что с корректировкой сдавать даже лучше. Первая мною оформленная декларация была на вычет по квартире. Там много документов нужно прикреплять, а вес документов ограничен. Когда же сдаешь корректировку, тебе нужно просто указать то, что ты еще не указал и документы только на добавленную информацию нужно прикреплять.
И потом, мне кажется, что с корректировкой сдавать даже лучше. Первая мною оформленная декларация была на вычет по квартире. Там много документов нужно прикреплять, а вес документов ограничен. Когда же сдаешь корректировку, тебе нужно просто указать то, что ты еще не указал и документы только на добавленную информацию нужно прикреплять.
Далее, все просто. Выбираем доходы за пределами РФ, и кликаем на добавить источник дохода. Справа еще скриншот

Сразу признаюсь, что процесс не быстрый, т.к. заполнить нужно каждый дивиденд по отдельности. Уточнял в налоговой, нельзя взять все пришедшие дивиденды от разных компаний и за 1 раз заполнить. Также нельзя взять, например 3-4 поступления от одной компании за весь прошедший год и отчитаться разом. Посмотрите еще раз на мой брокерский отчет выше. В нем 22 строчки. Значит мне надо вбить данные 22 раза за каждое поступление, даже если там поступило 30 рублей.

И вот какие цифры для быстрого заполнения Вам помогут:

1010 - Это код дохода, который отвечает за Дивиденды;

840 - это код Соединенных Штатов Америки;

840 (да, еще раз) - это также код доллара США.

Чтобы вам каждый раз не искать курс доллара на определенную дату, нажимайте на флажок "определить курс автоматически". Тогда курс проставится автоматом, согласно вашей дате получения дивидендов.
Чтобы вам каждый раз не искать курс доллара на определенную дату, нажимайте на флажок "определить курс автоматически". Тогда курс проставится автоматом, согласно вашей дате получения дивидендов.
Чтобы вам каждый раз не искать курс доллара на определенную дату, нажимайте на флажок "определить курс автоматически". Тогда курс проставится автоматом, согласно вашей дате получения дивидендов.

И, немало важный пункт, это "Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве". Некоторые брокеры дают сразу подробный отчет об удержанном налоге по каждым полученным дивидендам. У открытия-брокер я такой отчет в личном кабинете не нашел. Но, каждый раз по прибытии дивидендов на мой брокерский счет я получаю отчет от депозитария, где написано, какая сумма пришла, и сколько удержан по дивидендам налог:

Выглядит это примерно так. Дивиденды от Exxon Mobil .
Выглядит это примерно так. Дивиденды от Exxon Mobil .
Выглядит это примерно так. Дивиденды от Exxon Mobil .

Исходя из всех имеющихся данных, вносим все в вашу онлайн декларацию. Затем, когда вы все внесете, у вас будет примерно следующий вид:

Все дивиденды будут автоматически пересчитаны по курсу на день, в который вам они пришли на счет.
Все дивиденды будут автоматически пересчитаны по курсу на день, в который вам они пришли на счет.
Все дивиденды будут автоматически пересчитаны по курсу на день, в который вам они пришли на счет.

Затем, если вы все сделали правильно, кликаем далее, и в результате увидим следующий результат:

Сервис сам автоматически все рассчитывает и предлагает вам необходимую сумму к уплате.
Сервис сам автоматически все рассчитывает и предлагает вам необходимую сумму к уплате.
Сервис сам автоматически все рассчитывает и предлагает вам необходимую сумму к уплате.

Далее, прикрепляем документы, которыми вы пользовались при заполнении декларации и все готово. Надеюсь, вы дочитали до конца и не забыли поблагодарить автора лайком и подпиской на канал.

Подключиться к моим портфелям можно на сервисе Comon от Финам (кстати, Финам удерживает все налоги с дивидендов сам), вот ссылка на стратегии, также там можно посмотреть текущую доходность:
https://comon.ru/user/Rust2323/strategy/all/

Есть вопросы/уточнения? Жду в комментариях. Всем хорошего дня, и вот пара статей для полезного досуга:

Коррекция или все-таки кризис? Мой совет начинающим инвесторам
Ребалансировка портфеля на конкретном примере