Как открыть вклад в банке за границей?

Граждане РФ, как правило, вправе открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте РФ в банках, расположенных за пределами территории РФ. Запрещено это, в частности, лицам, замещающим на территории РФ государственные должности РФ (ч. 1 ст. 1, ч. 1 ст. 12 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ; пп. «а» п. 1 ч. 1, ч. 3 ст. 2 Закона от 07.05.2013 N 79-ФЗ).

Для открытия гражданином РФ (за исключением постоянно проживающих или временно пребывающих в иностранном государстве не менее года) вклада в банке за пределами территории РФ рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте документы, необходимые для открытия вклада

Каждый банк устанавливает свой перечень документов и требования к порядку их представления. Ознакомиться с ними можно либо на сайте банка, либо в офисе банка или представительстве иностранного банка на территории РФ, если оно имеется. Можно попросить банк выслать пакет необходимых документов и условия привлечения вкладов на адрес электронной почты.

Чаще всего для открытия вклада требуются следующие документы:

1) нотариально заверенные копии паспорта гражданина РФ и заграничного паспорта гражданина РФ с нотариально заверенным переводом на государственный язык страны, в которой зарегистрирован банк;

2) заявление об открытии вклада на государственном языке страны, в которой зарегистрирован банк;

3) анкета вкладчика на государственном языке страны, в которой зарегистрирован банк.

Некоторые банки требуют дополнительно представить справку об отсутствии судимости, справку с места работы с указанием должности вкладчика и стажа работы, справку о доходах вкладчика по форме 2-НДФЛ за последние три года, а также рекомендательное письмо российского банка либо клиента иностранного банка, в котором российский вкладчик планирует открыть вклад.

Шаг 2. Откройте вклад в иностранном банке

Внести деньги во вклад можно как наличными, так и переводом со счета в российском банке или со счета в другом иностранном банке.

Вы вправе переводить во вклады в банках за пределами РФ средства со своих счетов (вкладов) в других банках за пределами РФ или в уполномоченных российских банках (ч. 4 ст. 12 Закона N 173-ФЗ).

Шаг 3. Уведомьте налоговые органы РФ об открытии вклада в иностранном банке

В течение одного месяца со дня открытия вклада в иностранном банке вы обязаны уведомить об этом налоговый орган по месту своего жительства, а при отсутствии места жительства — в налоговый орган по месту своего учета (ч. 2 ст. 12 Закона N 173-ФЗ; п. 1 ст. 83 НК РФ).

Обратите внимание!

За нарушение месячного срока либо представление уведомления не по установленной форме налагается штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб. Если вы вообще не направите уведомление, то штраф составит от 4 000 до 5 000 руб. (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Уведомление налогового органа об открытии вклада с отметкой о принятии указанного уведомления необходимо для предъявления уполномоченному российскому банку при первом переводе денег во вклад со счета (вклада) в данном уполномоченном банке. Исключение составляют операции, требуемые в соответствии с законодательством иностранного государства и связанные с условиями открытия указанных вкладов (ч. 4 ст. 12 Закона N 173-ФЗ).

Обратите внимание!

Проценты по вкладам в иностранном банке могут облагаться НДФЛ. При этом вы обязаны самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога, а также подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1 ст. 207, пп. 1 п. 3 ст. 208, п. 1 ст. 209, пп. 3 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Задать вопрос или заказать пособие можно тут

С уважением к вашему бизнесу,

Сушонкова Елена

Уже в продаже электронное методическое пособие "Все об уточненной налоговой декларации" автора Сушонковой Елены

Узнай, как правильно исправить ошибки в налоговых декларациях

Уже в продаже электронное методическое пособие "Все о счетах-фактурах" автора Сушонковой Елены

Узнай, как правильно исчислить налог на добавленную стоимость без ошибок в счетах-фактурах

Подписывайтесь на нас:

ВК Facebook Дзен Одноклассники Teletype Телеграмм

Список всех публикаций блога вы найдёте на главной странице канала

Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюс

ДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Как оформить доверенность на распоряжение вкладом (текущим счетом) физического лица?

Как рассчитываются проценты по вкладам?

Как получить возмещение (компенсацию) по вкладу при отзыве лицензии у банка?

Как рассчитывается страховое возмещение по вкладам и процентам по ним?