Всё об ИИС и налоговых вычетах

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)- особый вид брокерского счета.
Преимущество данного счета в том, что можно получить по нему налоговый вычет. Существует 2 варианта налогового вычета.
Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть внесены в течение года по договору ИИС, не может превышать 1 000 000₽.
Но максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет- 400 000₽ в год
Минимальной суммы нет
Пример:
1) В декабре 2017 внесли на ИИС 400 000₽. В январе 2018 можно получить налоговый вычет 52000₽ (400 000*13%);
2) В феврале 2018 внесли на ИИС 1млн ₽. В январе 2019 можно получить налоговый вычет 52000₽ (т.к 400 000₽ это максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет);
3)В январе 2019 внесли на ИИС 100 000₽ В январе 2020г можно получить налоговый вычет 13 000₽ (100 000*13%).

Можно внести 1 раз и больше не пополнять, но тогда вычет можно будет получить только за один этот раз.
Минимальный срок заключения договора по ИИС – 3 года .
В течение срока действия договора ИИС со счета нельзя снимать частично или всю сумму денег, иначе договор будет расторгнут.
При досрочном расторжении ИИС, необходимо предоставить справку из налоговой, что не получал налоговый вычет. Если налоговый вычет был получен, то его нужно вернуть.
На одно физическое лицо можно открыть только один индивидуальный инвестиционный счет.
Инвестировать средства через ИИС можно только в активы российского рынка — акции и облигации компаний, деривативы, облигации федерального займа .
Открыть ИИС можно через брокера или управляющую компанию.

Некоторые брокеры начисляют фиксированный % на остаток по счету ИИС. Если никуда не инвестировать, а просто оставить на брокерском счете. В среднем 4% .
Также есть возможность оформить ИИС в банках, где уже есть готовые стратегии куда инвестировать.

Доходность получается выше, чем по депозитам

Подведем итог:
Открывается ИИС минимум на 3 года и снимать в течение этого срока нельзя. Доходность формируется из двух частей: доходность по ценным бумагам + налоговый вычет 13%,в среднем можно получать доходность в размере 20% годовых. Можно получить и больше доходность, но также можно и потерять, если доходность по ценным бумагам пойдет вниз!

Теперь про налоговые вычеты. Существует 2 типа:

1)Вычет типа А.
Налогоплательщик ежегодно получает налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) от инвестированной за год суммы средств.
Например: В июне 2017г. Олег внес на ИИС 400 000Р. В январе 2018г он подаст декларацию и получит вычет в размере 52 000Р (400 000*13%). Допустим, что он больше не пополнял ИИС, совершал покупку/продажу ценных бумаг и к 2020г итоговая сумма получилась 500 000Р, т.е. доходность составила 100 000Р. С этого дохода необходимо заплатить налог, т.е. 100 000* 13%= 13000Р Данный тип подходит для тех, кто работает официально и платит налоги. Также относится к консервативной стратегии.

2)Вычет типа B
Вся прибыль, полученная по окончании срока действия инвестиционного счета, не облагается налогом. Ограничений по сумме нет.
Рассмотрим на примере Олега. в 2020г ему не нужно было бы платить налог 13000Р.
Если сравнить этот пример с типом А:
1) По типу А доходность получится: 52000-13000=39000Р. 400000+100000+39000= 539000₽
2) По типу В: 400000+100000=500000₽

Но если доходность от инвестиций составит не 100 000Р, а например, увеличится вдвое и составит 400 000Р?
400 000*13%= 52000Р. То этот тип вычета будет выгоднее, чем тип А Данный вариант ИИС походит активным инвесторам и трейдерам, которые не имеют других официальных источников дохода. Нужно выбрать только один тип. Поменять уже нельзя будет. Это можно сделать в любой момент. Например, дождаться 3-х лет и посмотреть какая доходность будет и сравнить.


Можно просто положить деньги на ИИС и не инвестировать их в ценные бумаги. Просто за пополнение получать налоговый вычет по типу А 13%.


Также хочу рассказать про лайфхак по ИИС, для тех, кто еще не догадался. Можно сейчас в открыть ИИС, через 2 года пополнить на 400 000Р, ещё через 11 месяцев закрыть ИИС и получить налоговый вычет по типу А в размере 13%. Т.е за месяц получить 52000₽. Если сумма пополнения была меньше, то и налоговый вычет будет меньше, в размере 13% от суммы.
Правда налоговый вычет перечисляют не так быстро, это займет примерно 3 месяца, но свои 400 000Р можно забрать через месяц.
Конечно, это не гигантская доходность, но за месяц заработать 52000Р вполне здорово и причем гарантированно!
В таком случае нет никаких рисков потерять деньги.
Этот вариант подходит для тех, у кого нет сейчас денег и нечего инвестировать. Можно начать копить деньги и собрать сумму через 3 года.
Также этот вариант подходит только тем, у кого есть официальные доходы.

Если понравилась статья, подписывайтесь и ставьте палец вверх, что бы ничего не пропустить, вас ждёт ещё много всего интересного!