Возвращаем 13 % за лечение и обучение!

В прошлый раз мы рассмотрели теоретический аспект вопроса: как получить 13 % скидки за платное обучение, лечение и другие социальные траты. Сегодня я покажу, как заполнить для этого декларацию, и какой необходимо собрать пакет документов.

Зададим условие. В 2017 году Песков Т.П.:

  • сделал благотворительный взнос для приюта животных 3000 рублей;
  • оплатил период январь-май своего обучения на последнем курсе заочного университета 75000 рублей;
  • оплатил дополнительные занятия сына по подготовке к ЕГЭ на сумму - 57000 рублей;
  • оплатил стоматологическое лечение жены на сумму 30000 рублей;
  • сделал взнос по договору добровольного страхования жизни дочери, заключенного на 5 лет на сумму - 20000 рублей.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в ППО Декларация 2017

Порядок заполнения общих разделов программы описан здесь. Остановимся подробно на разделе "Вычеты" и вкладке "Социальные". Для получения вычета необходимо активизировать вкладку путем проставления маркера на поле "Предоставить социальные вычеты".

Дальше все просто. Для каждого подвида социального вычета предусмотрена своя строка. Главное помнить, какие ограничения есть по сумме вычета. Но даже, если вы укажите большую сумму, чем предусмотрено законом, программа сама произведет расчет из установленного лимита.

Вспоминаем, что на свое обучение лимита нет. За детей мы можем вернуть не более 50 тысяч рублей. Все социальные расходы, за исключение благотворительности и оплаты обучения детей, в общей сумме не могут превышать 120000 рублей!

Заполняем вкладку согласно заданному условию. Заметим, что общая сумма социальных трат Пескова Т.П. составила 185000 рублей.

Но когда мы нажмем на кнопку "Просмотр", то получим итоговую форму декларации. На листе Е1 "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов" в пункт 2 "Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 НК РФ" вошли суммы, потраченные Песковым на:

  • благотворительность 3000 рублей;
  • обучение ребенка 50000 рублей.

В пункте 3 листа Е1 остальные расходы отображаются по фактическим введенным данным. Однако при их общей сумме 125000 рублей в итоговой строке 3.6 отображается лимит - 120000 рублей.

Программа сама применила ограничение, поэтому вычет составил:

(530000 + 120000) * 13% = 22490 рубля.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой

Общий порядок заполнения декларация на сайте ФНС России описан здесь. По аналогии с заполнением в ППО Декларация 2017 на шаге "Вычеты" на вкладке "Социальные" необходимо проставить маркер "Предоставить социальные налоговые вычеты".

Как видим, здесь нет ничего сложно. Вносим необходимые данные в соответствующие строки. Если при этом мы будем наводить курсор на знак ? рядом со строкой, то получим справочную информацию, что:

В итоге заполненный раздел выглядит так.

Нажимаем "Далее" и видим, что система выдает сумму к возврату 23400 рубля. Но мы уже знаем, что правильная цифра - 22490 рублей. Где же ошибка?

Для проверки декларации нажимаем "Скачать". На листе Е1 проверяем пункт 2 и 3. Видим, что обучение за ребенка система считает по фактическим расходам, не применяя ограничение в 50000 рублей.

Из-за этого итоговый расчет выглядит следующим образом:

(60000 + 12000) * 13% = 23400 рублей.

Вывод! При заполнении декларации на сайте ФНС необходимо самим контролировать предельно допустимые суммы социальных затрат!

В лучшем случае камеральная проверка найдет ошибку, и налоговый инспектор сам откорректирует сумму к возврату из бюджета. В худшем - после 3 месяцев проверки вас заставят подать корректировку декларации, и процесс возврата затянется еще на 3 месяца.

Документы для получения социального вычета

1. Благотворительность.

Договор об оказании безвозмездной помощи.

Чеки с назначением платежа - "благотворительность".

2. Оплата обучения.

Копия договора об оказании платных образовательных услуг.

Копии чеков об оплате с указанием плательщиком лица, с которым заключен договор.

Заверенная копия лицензии образовательного учреждения.

Копия свидетельства о рождении ребенка (если оплата за его образование).

Копия своего свидетельства о рождении и брата / сестры (если за обучение платил брат или сестра).

3. Оплата лечения

Справка об оплате медицинских услуг.

Рецепт по форме N 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Копия договора об оказании платных медицинских услуг.

Копии чеков об оплате (не обязательно).

Заверенная копия лицензии медицинского учреждения.

Копия свидетельства о рождении ребенка (если оплата за его лечение).

Копия свидетельства о браке (при оплате за супруга/супругу).

Копия своего свидетельства о рождении (при оплате за родителей).

4. Добровольные взносы на пенсионное страхование.

Копия договора с НПФ.

Подтверждение перечисление страховых взносов в виде справки от работодателя или копии чеков при самостоятельном внесении средств в бюджет ПФР или НПФ.

Выписка из лицевого счета НПФ с отображенными поступившими за год суммами взносов.

5. Добровольное страхование жизни.

Копия заключенного договора.

Копия платежного поручения /чека по оплате договора.

6. Независимая оценка квалификации

Копия договора с организацией, проводящей независимую квалификационную оценку.

Копия платежных документов на оплату услуг по оценке.

При подаче декларации через сайт ФНС достаточно отсканировать необходимый пакет документов и прикрепить к файлу отчета.

У нас остался последний, но самый популярный вычет - имущественный. Об этом поговорим в следующих статьях.