Роль и функции казначея в организации

Кто такой казначей? Какие обязанности выполняет казначей в организации? Какими компетенциями должен обладать казначей?

Кто такой казначей, и какую работу он делает?

Профессия казначея актуальна в современной рыночной экономике, так как каждая организация стремится к обеспечению ликвидности и рентабельности своей деятельности. Сферой обслуживания специалиста является финансовый рынок так как в его функции входит контроль движения денежных средств, анализ их целевого расходования и поиск источниковинвестирования.

Казначей в организации — это еще и риск-менеджер, который удерживает позиции фирмы и делает ее конкурентоспособной, поэтому в обязанности казначея входит организация системы хеджирования финансовых рисков.

Коммерческим организациям важно также анализировать экономическую ситуацию на рынке и привлекать дополнительные денежные средства путем оптимизации источников финансирования (см. оптимизация кредитного портфеля компании).

Корпоративные казначейства актуальны для крупного бизнеса, в первую очередь для международных корпораций (ТНК).

Онлайн курс: Макроэкономика, банковская система и финансовый рынок

Функции казначея в организации

Обязанности казначея в коммерческой организации заключаются в следующем:

  • анализ финансового состояния компании и общей ситуации в экономике;
  • контроль движения и распределения денежных средств;
  • безопасное размещение и привлечение финансов путем взаимодействия с банковскими учреждениями;
  • управление рисками;
  • операции с валютой и ценными бумагами;
  • контроль экспортных и импортных сделок организации;
  • ведение отчетов по кругу своих обязанностей;
  • прогнозирование;
  • составление платежного календаря;
  • контроль уровня кредиторской и дебиторской задолженности фирмы;
  • взаимодействие с инвесторами.

Читайте также: Новости финансов сегодня 25 сентября 2018

Концентрация информации, которая касается финансовых ресурсов, в одном центре управления позволяет руководителю анализировать и прогнозировать возможный финансовый результат и принимать правильные управленческие решения.

При взаимодействии с банковскими организациями казначей стремится сократить операционные расходы на обслуживание и снизить проценты по предоставляемым фирме кредитам. Для минимизации рисков при хранении денежных средств на счетах их распределяют между несколькими банками. Это позволит избежать потери платежеспособности организации в случае блокировки одного из счетов. Привлечение заемных средств также осуществляется в разных учреждениях для снижения финансовых рисков.

В части оперативного планирования казначей регулярно создает плановые задания для поддержания платежеспособности фирмы. Для этой цели служит платежный календарь, который позволяет резервировать определенные суммы денежных средств их общего бюджета предприятия. Платежный календарь составляется на месяц и отражает сбалансированность притоков и оттоков денег.

Контрольные функции в организации распределяют между экономическим отделом и казначеем. При этом на последнего ложится исполнение бюджета и контроль вхождения в установленные лимиты. Для выполнения своей работы казначей изучает банковские выписки со счетов организации и проверяет поступления от поставщиков и покупателей.

Потенциальный претендент на должность казначея должен иметь финансовое образование и опыт работы в этой сфере. Преимуществом будут обладать банковские сотрудники, аналитики и бухгалтеры. Это связано с необходимостью применять различные финансовые инструменты и подходы к оценке деятельности организации. Также казначей несет материальную ответственность, так как в его ведении находятся значительные денежные потоки.