buhuslugi-v-seti
1655 subscribers

Как выбрать режим налогообложения для ИП или ООО в 2021 году.

Как выбрать режим налогообложения для ИП или ООО в 2021 году.

Вопрос выбора режима налогообложения актуален в нескольких случаях:

  • вы регистрируете ИП или ООО,
  • у вас уже есть организация или ИП, но вы меняете вид деятельности,
  • либо у вас очень большая налоговая нагрузка и вы решаете - можно ли ее как-то снизить или стоит закрыть бизнес,
  • вы купили готовую омпанию и думаете применять тот режим налогообложения, который у нее был, или перейти на другой.

Ниже привожу краткое описание режимов налогообложения и список статей, которые подробно расшифровывают расчет налогов.

Описание режимов налогообложения для ООО и ИП.

1.1 УСН (упрощенка) доходы

Чтобы выбрать УСН доходы или УСН доходы минус расходы, нужно рассчитать выручку и расходы. Если расходы от выручки боьше 60%, то вам подойдет УСН доходы минус расходы.

1.2  УСН (упрощенка) доходы минус расходы,

Ставка налога по налоговому кодексу составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Однако есть льготы, наличие которых нужно проверять на сайте nalog.ru, в разделе Упрощенная система налогообложения  в вашем регионе.

Каждый расход должен быть подтверждающими документами.

Перечень расходов на упрощенке закрытый, поэтому у вас могут быть расходы, которые будет нельзя учесть в целях исчисления налога.

Декларация подается 1 раз в год, налог же рассчитывать и уплачивать нужно ежеквартально. Ведется Книга доходов и расходов, которую может затребовать на проверку налоговая инспекция.

Если по итогам года сумма налога будет меньше, чем 1% от выручки, тогда нужно оплатить налог, равный 1% от выручки.

Применение кассы обязательно.

Оплачиваются фиксированные взносы ИП, которые засчитывается в стаж.

Для ООО – взносы за сотрудников могут уменьшить до 50% налога.

1.3 ОСНО (НДС),

Заявление подавать в ФНС не требуется.

Для ИП платится НДФЛ – 13% с разницы между доходами и расходами и НДС 20% от выручки без учета расходов. Ваши расходы должны подтверждаться документами, 1 расход – 1 документ. Для ООО – 20% налог на прибыль и 20% НДС.

Клиентам, покупателям и заказчикам выставляются счета- фактуры.

Отчетность по НДС сдается ежеквартально только в электронном виде.

По итогам года подается Декларация 3-НДФЛ.

1.4  Патент (ПСН),

Подходит только для ИП. Для того, чтобы перейти на этот режим нужно подать в ФНС по месту ведения деятельности за 10 рабочих дней до даты начала деятельности.

В каждом регионе РФ налоги на патенте рассчитываются по-своему.

При этом налоги рассчитываются не от реального дохода от налоговой базы, которая определена местным законом по каждому виду деятельности.

Отчетность не сдается, ведется Книга доходов, налог рассчитывает налоговая инспекция.

Расходы учитывать не нужно, но документы, которые подтверждают, что вы ведете деятельность нужно хранить.

1.5 НПД (режим самозанятости)

4% от дохода при получении оплаты от физических лиц, 6% – при получении оплаты от ООО и ИП

Доходы нужно фиксировать в приложении мой налог.

Отчисления в ПФР и ФОМС не производятся, стаж не идет, кассу применять не нужно.

Этот режим налогообложения подходит только если

у вас нет работников,

вы не посредник,

оказываете услуги или что-то производите.

Нельзя применять при перепродаже товаров и интернет-магазинами.

Отчетность заполнять и подавать не нужно.

Сумму налога считает ФНС, налог списывается с вашей дебетовой карты.

******************************************************************************

Источник информации и запись на консультацию

https://buhuslugi-v-seti.ru/vybrat-rezhim-nalogooblozhenija

******************************************************************************

Профиль автора в соцсетях

https://vk.com/buhpraktik2013

Напишите в Телеграм

https://t.me/buhuslugivseti

Новости в Телеграм

https://t.me/buhuslugi_v_seti

Сайт автора

https://buhuslugi-v-seti.ru/

Перечень полезных статей:

Расчет и уплата авансового платежа на УСН 6% в 1 квартале 2021 г.

Полезные инструкции и образцы документов по ассе, банку, сотрудникам.

Как снизить налоги в сфере ремонта жилья и квартир.

Как считать налоги ИП при перелимите доходов на Патенте.

В чем выгода режима самозанятости для ИП в 2021 году.

Налоговое консультирование.

Порядок исчисления и уплаты налогов ИП на Патенте.

Как продавать товары и услуги на упрощенке с НДС.

Пример расчета 1% в ПФР для ИП на Патенте.

Как ИП без сотрудников считать и платить налоги в 2021 году.

Упрощенка 6% с сотрудниками налоги ИП и ООО.

Льготные ставки по упрощенке доходы минус расходы в 2021 году.