Новый отчет о прослеживаемом товаре для ООО и ИП на любой системе налогообложения с 01.07.2021.

С 1 июля на территории России запускается система прослеживаемости импортных товаров.

По всем товарам, попавшим в категорию прослеживаемых нужно будет сдавать отчетность, кроме этого все документы по сделкам с такими товарами должны быть оформлены в системе электронного документооборота ЭДО.

Отчитаться должна вся цепочка контрагентов:

импортер - оптовые продавцы - продавцы этого товара в розницу - и организации и ИП, закупившие товар для собственных нужд.

Например, ИП или ООО купит для своих сотрудников в офис холодильник 01.07.2021 или позже.

1. Как оформить покупку прослеживаемого товара?

Для того, чтобы принять документы на холодильник вам придется подключить ЭДО - электронный документооборот, это может быть встроенный модуль в бухгалтерскую программу 1с либо как отдельная программа.

Если вы пользуетесь 1с, то необходимо будет оформить электронную подпись для ЭДО за 600 рублей и установить ее на ваш рабочий компьютер.

Затем принять приглашение или пригласить к электронному документообороту продавца холодильника.

После чего ваш ЭДО заработает и вы сможете принять документы на холодильник, подписать их электронной подписью и отправить поставщику по ЭДО.

По итогам квартала нужно будет направить в налоговую инспекцию

Отчет о выбытии прослеживаемого товара,

так как вы купили товар для собственного использования, а не для продажи.

2. По каждой единице прослеживаемого товара нужно будет отчитаться.

Все импортеры в течение 5 дней с даты принятия товаров на учет должны подать в налоговую инспекцию Уведомление о ввозе прослеживаемых товаров.

После чего налоговая инспекция присвоит каждой партии товара РНПТ - регистрационный номер партии товара. Если у вас одно наименование, а партий нескольуо, тогда и РНПТ будет свой у каждой партии товара, а в сче-фактуре будет своя строка для каждой партии товара.

Если у вас ООО или ИП на общем режиме, то данные о прослеживаемом товаре будут отражены в УПД или счетах-фактурах, по итогам квартала эти сведения нужно будет отразить в Декларации по НДС.

Если у вас ООО, ИП на УСН или ИП на патенте, то тогда по итогам квартала вам нужно будет сдать Отчет о прослеживаемом товаре.

Отчетность в налоговую инспекцию нужно будет сдавать только в электронном виде в том числе ИП на УСН и Патенте, а также ООО на УСН.

Таким образом, дя того, чтобы продавать прослеживаемый товар или покупать его для нужд организации, придется подключить 2 сервиса:

ЭДО,
электронную отчетность.

Остатки прослеживаемых товаров на 01.07.2021 г.

Если до 01.07.2021 года ваше ИП или ООО покупали товар, который отнесен к прослеживаемому, и вы будете после 01.07.2021 его продавать организациям, ИП, самозанятым или физлицам, то вам в обязательном порядке нужно провести инвентаризацию этого товара.

Как только вы оформите отчет по инвентаризации, то его можно будет направить вместе Отчетом об остатках прослеживаемых товаров по ТКС в налоговую инспекцию.

В течение следующего рабочего дня налоговая инспекция пришлет вам коды РНПТ на каждую партию товара.

Например,

5 июля вы направили Отчет об остатках ПТ,

6 июля ИФНС получила этот отчет,

7 июля вам по ТКС направят коды РНПТ,

8 июля вы сможете пустить данный товар в продажу.