buhuslugi-v-seti
1657 subscribers

Почему налоговики попросили Декларацию по НДС у ООО на Упрощенке?

151 full read
216 story viewsUnique page visitors
151 read the story to the endThat's 70% of the total page views
1,5 minute — average reading time
Почему налоговики попросили Декларацию по НДС у ООО на Упрощенке?

Это реальная история, которая случилась недавно.

6 августа одному моему клиенту по ТКС пришло Требование предоставить информацию по его одной сделке.

Суть истории в том, что в марте 2018 года ООО "М" воспользовалось услугами рекламного агенства, которое изготовило для ООО "М" рекламные щиты.

Сделка проходила по стандартной схеме:

встретились, подписали договор, исполнитель ООО "Н" выставил счет на оплату с суммой 350 000 рублей, в том числе НДС 53 389,83 рубля.

Как оказалось, ООО "Н" применяет общий режим налогообложения.

ООО "М" оплатила этот счет как положено, выделив в платежном поручении сумму НДС.

После оплаты рекламные щиты были изготовлены и смонтированы.

На руках у директора ООО "М" остался скромный пакет документов:

- договор,

-счет на оплату,

- УПД - универсальный передаточный документ, который заменяет собой акт о выполненных работах и счет-фактуру.

  • платежное поручение.

Вы спросите, а что еще нужно?

Моему клиенту повезло:

  • ООО "М" применяет Упрощенную систему налогообложения с объектом "Доходы", то есть для него расходы не важны, он платит налог с выручки.
  • получается налоговикам придраться не к чему, потому что им не удалось снять расходы с этой компании
  • А ведь директор ООО "М" перед совершением сделки не проявил

"Должную осмотрительность", к чему обязывает любую организацию статья НК РФ 54.1 :

  • нужно было у ООО "Н" запросить учредительные документы и Устав,

копию паспорта Руководителя, скачать выписку по Исполнителю на сайте налоговой, пробить Исполнителя на сайте Приставов, чтобы понять, не является ли он злостным неплательщикам налогов, Декларацию по НДС и Прибыли.

А последним пунктом требования был вопрос о том, почему ООО "М" не предоставил Декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года.

Вы спросите, а что - разве нужно было?

Нет конечно, видимо налоговики хотят, чтобы сам налогоплательщик сам преподнес всю необходимую информацию.

Чтобы ответить на такой нелепый вопрос мы предоставили

Протоколы о сдаче Декларации по УСН за 2017 год,

все документы по сделке,

а также запрашиваемую информацию о том:

  • как происходило подписание договора,
  • по какому адресу,
  • кто конкретно подписал договор,
  • сама ли ООО "Н" выполняла работы по договору и на другие вопросы.

Причем половина вопросов из Требования вообще не относилась к этой сделке, но проигнорировать их было нельзя, так как в конце требования налоговики просят, обязательно пояснить, почему мы не предоставляем ту или иную информацию или документы.

Уважаемые руководители ООО, ИП и НКО будьте бдительны перед совершением любой сделки, проверяйте своих контрагентов, иначе будете переплачивать налоги!

С уважением к вам, Ольга Батрак, налоговый консультант.

Подписаться на канал можно здесь

Могу посоветовать Вам к прочтению: