buhuslugi-v-seti
1703 subscribers

Расчет и уплата авансового платежа по УСН 6 % за 1 квартал 2021 года для ИП и ООО до 26.04.2021 года.

334 full reads
Расчет и уплата авансового платежа по УСН 6 % за 1 квартал 2021 года для ИП и ООО до 26.04.2021 года.
Расчет и уплата авансового платежа по УСН 6 % за 1 квартал 2021 года для ИП и ООО до 26.04.2021 года.

До 26.04.2021 года необходимо оплатить авансовый платеж для ИП и организаций.

Для ИП.

1. Посчитайте свою выручку с 01.03.2021 по 31.03.2021 года.

Наличная выручка и по картам.

Существует два канала поступления выручки - это наличные расчеты и оплата по эквайрингу картами, которые вы проводите с использованием онлайн-кассы.

В этом случае нужно посмотреть выручку в личном кабинете или посчитать по отчетам о закрытии смены за каждый день.

Безналичная выручка на расчетном счете.

Второй канал - это безналичная оплата, которую вы получили от ООО и ИП на расчетный счет. По этим видам поступлений кассовый чек не пробивается, поэтому данных в личном кабинете кассовой программы или в личном кабинете ОФД нет.

Для определения безналичной выручки нужно воспользоваться выпиской банка, которую вы самостоятельно формируете в личном кабинете расчетного счета.

Если в личном кабинете банка есть раздел по апалитике поступлений на расчетный счет, то цифру можно взять и оттуда.

Данные для бухгалтера.

Если вы планируете сотрудничать с бухгалтером, то для того чтобы бухгалтер обработал ваши показатели выручки нужны следующие документы.

  • выписка из банка в формате pdf и txt за период с 01.01.2021 по 31.03.2021 года
  • отчет по сменам из личного кабинета ОФД.

Обработав эти документы в бухгалтерской программе бухгалтер выдаст вам

- Книгу доходов по УСН за 1 квартал 2021,

- расчет авансового платеда и

- платежки или квитанции на оплату налога.

Пример расчета авансового платежа по УСН за 1 кв 2021 года для ИП без сотрудников.

Посчитаем выручку

1. По онлайн кассе наличными и по эквайрингу пришла сумма 300 000 рублей.

2. На расчетный счет ваши клиенты ООО и ИП оплатили 100 000 рублей.

Итого выручка за квартал 300 000 + 100 000 = 400 000 рублей

Возьмем цифры по оплаченным фиксированным взносам ИП.

1. Платеже за 2021 год ПФР и ФОМС.

2. Платежи, которыми вы гасили долг 2020 года в 2021 году, пени и штрафы в расчет не идут.

В нашем примере ИП оплатил до 31.03.2021 г оплатил сумму 10 218,50 рубля.

Посчитаем налог 6% с выручки

400 000 * 6% =24 000 рублей.

ИП без сотрудников имеет право уменьшить налог по УСН на оплаченные фиксированные взносы - в нашем примере это сумма 10 218,50 рублей

Итого, налог к уплате

24 000 - 10 218,50 =13781,50 - округляем до полных рублей

13 782 рубля.

Если бы фиксированные взносы ИП были ровны налогу по УСН или больше него, то платить авансовый платеж не нужно.

Пример расчета авансового платежа Для ИП с сотрудниками и ООО .

Расчет выручки и расчет 6% производится, как в примере выше.

Однако если у вас есть сотрудники, то вы имеете право уменьшить авансовый платеж только на 50%.

Предположим, что налоги с зарплаты сотрудников, перечисленные вами в бюджет составили 11 200 рублей

Для ООО.

Выручка 400 000 * 6% = 24 000 рублей

Налоги за сотрудников 11 200 рублей.

24 000 - 11 200 = 12 800 - налог

12 800 сравниваем с 24 000* 50% = 12 000 рублей.

12 800 больше 12 000 рублей, значит налог к уплате составит

12 800 рублей.

Для ИП с сотрудниками.

Налог с выручки за квартал 24 000 рублей

Налоги за сотрудников 11 200 рублей

Оплаченные фиксированные взносы в период с 01.01 по 31.03 - 10 218,50 рублей

Уменьшить налог к уплате можно на 50% от начисленного налога.

В нашем примере - это 24 000* 50% = 12 000 рублей.

Сложим оплаченные фиксированные взносы ИП за себя и налоги за сотрудников.

10 218,50 + 11 200 = 21 418,50 - это сумма больше , чем 12 000 рублей, поэтому мы уменьшаем налог к уплате тоько на 12 000 рублей

Итого, налог к уплате 12 000 рублей.

Срок оплаты авансового платежа за 1 квартал 2021 года

до - 26.04.2021 года, так как 25.04 выпадает на воскресенье.

*******************************************************************************

Понравился материал, поставьте лайк, поделитесь с друзьями, подпишитесь на канал, чтобы не пропустить важные новости)

*******************************************************************************

Если какие-то моменты непонятны - обращайтесь - проконсультирую

по вопросам организации безналичной оплаты, подключения эквайринга, выбора банка,

вопросам налогообложения,

сдачи отчетности в электронном виде.

*******************************************************************************

Источник информации:

https://buhuslugi-v-seti.ru/usn-uproshhenka-raschet-i-uplata-naloga-za-1-kvartal-2021-goda-dlja-ip-i-ooo.html

Профиль автора в соцсетях

https://vk.com/buhpraktik2013

Сайт автора

https://buhuslugi-v-seti.ru/

Интересные публикации автора:

Чат с бухгалтером - пишите.

Плюсы самозанятости для ИП в 2021 году.

Налоговое консультирование для ИП, самозанятых, ООО.

В какую налоговую обращаться за сверкой по налогам, если ИП или ООО стоят на учете в нескольких налоговых инспекциях.

Заполнение формы 1-Предприниматель через госуслуги до 01.05.2021 г.

Пример заполнения Декларации по УСН 6% для ИП без сотрудников.

Уведомление об уменьшении стоимости Патента.

Криптовалюта - налоги и отчетность за 2021 год.

Пример заполнения Уведомления об уменьшении стоимости Патента.

1% от стоимости Патента в ПФР - пример расчета.

Как ИП на Патенте считать и платить налоги.

Перечень документов при возврате НДФЛ за покупку квартиры (дома) в ипотеку

Отчетность всех ИП и ООО в Росстат до 01.04.2021 года.

Налоги партнера Яндекс.Такси.

С 1 февраля 2021 года в чеках ККМ ИП нужно указывать наименования товаров.

Налоги и отчеты ИП на ОСНО с нулевой деятельность

Как заполнить и подать Заявление на Патент на 2021 год.

Пониженные ставки по УСН на 2021 год.

Можно ли продавать маркированный товар на Патенте - Письмо Минфина

Потенциально возможный доход и реальный доход на Патенте ИП.

Режим Самозанятости для ИП в 2020 году