Последствия работы с НДС.
1. Повышенное внимание со стороны налоговиков, ваша организация или ИП программой АСК НДС - 2 будут встроены в цепочку взаимосвязей с той организацие, которой вы продали товар (работы, услуги).
2. Увеличение налоговой нагрузки и как, следствие, снижение рентабельности вашего бизнеса.
3. Расходы на электронную отчетность, так как за тот, квартал, в котором вы выставляли счет-фактуру, нужно будет сдать только в электронном виде Декларацию по НДС ДО 25.04, 25.07, 25.10, 25.01
Условия для примера.
Вы покупаете товар за 100 000 рублей, в том числе НДС 16 666,67 рублей
Продаете его покупателю за 130 000 рублей
Выставляете счет на сумму 130 000 рублей, в том числе НДС 21 666,67 рублей.
1. Упрощенка 6%
Налоги для УСН 6% с НДС.
НДС - 21 666,67, платите со всей суммы, которую вам заплатил покупатель, вычет в размере 16 666,67 вам не положен,
******************************************************************************
Если бы вы полностью работали с НДС на ОСНО, то к уплате НДС составил бы 21 666,67 - 16 666,67 = 5 000 рублей
*******************************************************************************
Налог по УСН 6%
130 000 - 21 666,67 = 108 333,33 - округляем до рублей 108 333
108 333 * 6% = 6 500 рублей (округлила до полного рубля)
Итого налоги
6500 + 16 666,67 = 23166,67
Итак, посчитаем прибыль
130 000 - 100 000 (закупочная цена) - 23 166,67 (налоги) = 6 833,33 рубля
Этот же пример, но без НДС.
130 000 *6% = 7 800 рублей
Итого прибыль на УСН 6% без НДС
130 000 - 100 000 -7 800 = 22 200 рублей -
это в три раза больше, чем вы заработаете, выставив счет-фактуру с НДС.
2. Упрощенка 15%
Условия те же.
Продаем товар за 130 000 рублей, в том числе НДС 21 666,67 рублей
Налог УСН 15%
130 000 - 21 666,67 = 108 333,33 выручка без НДС
108 333,33 - 100 000 (в том числе НДС,его можно взять на расходы) =
8 333,33 рубля
8 333,33 * 15% = 1250 рублей
Итого к уплате налогов на УСН 15% с НДС
21 666,67 НДС + 1250 УСН 15% = 22 916,67 рубля
Прибыль чистая
130 000 - 100 000 - 22 916,67 = 7 083,33 рубля
Посчитаем налоги, если бы мы не выставляли счет-фактуру
130 000 - 100 000 = 30 000 * 15% = 4 500 рублей
Прибыль чистая
130 000 - 100 000 - 4 500 = 25 500 рублей - в три раза выше, чем при выставлении счета-фактуры с НДС.
**************************************************************************
Для облегчения понимания, во внимание не беру фиксированные взносы ИП и страховые взносы за сотрудников.
*******************************************************************************
Понравилась статья: поставьте лайк, напишите комментарий, поделитесь с друзьями)
*******************************************************************************
Источник информации:
https://buhuslugi-v-seti.ru/uproshhenka-6-ili-15-s-nds-nalogi-2021-g.html
Профиль автора в соцсетях
Сайт автора
Интересные публикации автора:
Заполнить и подать форму 1-предприниматель через ГОСУСЛУГИ
Пример заполнения Декларации по УСН 6% для ИП без сотрудников.
Уведомление об уменьшении стоимости Патента.
Криптовалюта - налоги и отчетность за 2021 год.
Пример заполнения Уведомления об уменьшении стоимости Патента.
1% от стоимости Патента в ПФР - пример расчета.
Как ИП на Патенте считать и платить налоги.
Перечень документов при возврате НДФЛ за покупку квартиры (дома) в ипотеку
Отчетность всех ИП и ООО в Росстат до 01.04.2021 года.
С 1 февраля 2021 года в чеках ККМ ИП нужно указывать наименования товаров.
Налоги и отчеты ИП на ОСНО с нулевой деятельность
Как заполнить и подать Заявление на Патент на 2021 год.
Пониженные ставки по УСН на 2021 год.
Можно ли продавать маркированный товар на Патенте - Письмо Минфина
Потенциально возможный доход и реальный доход на Патенте ИП.
Режим Самозанятости для ИП в 2020 году
Трудовой договор или договор подряда - налоги и отчеты.
Сколько платить фиксированных взносов 2020-2023 гг
Название ООО может стоить 80 000 рублей
Единый налоговый платеж - электронный кошелек гражданина.