buhuslugi-v-seti
1704 subscribers

У вас упрощенка, но очень хочется продать товар или работы с НДС. Посчитаем налоги и сравним прибыль.

<100 full reads
У вас упрощенка, но очень хочется продать товар или работы с НДС. Посчитаем налоги и сравним прибыль.

Последствия работы с НДС.

1. Повышенное внимание со стороны налоговиков, ваша организация или ИП программой АСК НДС - 2 будут встроены в цепочку взаимосвязей с той организацие, которой вы продали товар (работы, услуги).

2. Увеличение налоговой нагрузки и как, следствие, снижение рентабельности вашего бизнеса.

3. Расходы на электронную отчетность, так как за тот, квартал, в котором вы выставляли счет-фактуру, нужно будет сдать только в электронном виде Декларацию по НДС ДО 25.04, 25.07, 25.10, 25.01

Условия для примера.

Вы покупаете товар за 100 000 рублей, в том числе НДС 16 666,67 рублей

Продаете его покупателю за 130 000 рублей

Выставляете счет на сумму 130 000 рублей, в том числе НДС 21 666,67 рублей.

1. Упрощенка 6%

Налоги для УСН 6% с НДС.

НДС - 21 666,67, платите со всей суммы, которую вам заплатил покупатель, вычет в размере 16 666,67 вам не положен,

******************************************************************************

Если бы вы полностью работали с НДС на ОСНО, то к уплате НДС составил бы 21 666,67 - 16 666,67 = 5 000 рублей

*******************************************************************************

Налог по УСН 6%

130 000 - 21 666,67 = 108 333,33 - округляем до рублей 108 333

108 333 * 6% = 6 500 рублей (округлила до полного рубля)

Итого налоги

6500 + 16 666,67 = 23166,67

Итак, посчитаем прибыль

130 000 - 100 000 (закупочная цена) - 23 166,67 (налоги) = 6 833,33 рубля

Этот же пример, но без НДС.

130 000 *6% = 7 800 рублей

Итого прибыль на УСН 6% без НДС

130 000 - 100 000 -7 800 = 22 200 рублей -

это в три раза больше, чем вы заработаете, выставив счет-фактуру с НДС.

2. Упрощенка 15%

Условия те же.

Продаем товар за 130 000 рублей, в том числе НДС 21 666,67 рублей

Налог УСН 15%

130 000 - 21 666,67 = 108 333,33 выручка без НДС

108 333,33 - 100 000 (в том числе НДС,его можно взять на расходы) =

8 333,33 рубля

8 333,33 * 15% = 1250 рублей

Итого к уплате налогов на УСН 15% с НДС

21 666,67 НДС + 1250 УСН 15% = 22 916,67 рубля

Прибыль чистая

130 000 - 100 000 - 22 916,67 = 7 083,33 рубля

Посчитаем налоги, если бы мы не выставляли счет-фактуру

130 000 - 100 000 = 30 000 * 15% = 4 500 рублей

Прибыль чистая

130 000 - 100 000 - 4 500 = 25 500 рублей - в три раза выше, чем при выставлении счета-фактуры с НДС.

**************************************************************************

Для облегчения понимания, во внимание не беру фиксированные взносы ИП и страховые взносы за сотрудников.

*******************************************************************************

Понравилась статья: поставьте лайк, напишите комментарий, поделитесь с друзьями)

*******************************************************************************

Источник информации:

https://buhuslugi-v-seti.ru/uproshhenka-6-ili-15-s-nds-nalogi-2021-g.html

Профиль автора в соцсетях

https://vk.com/buhpraktik2013

Сайт автора

https://buhuslugi-v-seti.ru/

Интересные публикации автора:

Заполнить и подать форму 1-предприниматель через ГОСУСЛУГИ

Пример заполнения Декларации по УСН 6% для ИП без сотрудников.

Уведомление об уменьшении стоимости Патента.

Криптовалюта - налоги и отчетность за 2021 год.

Пример заполнения Уведомления об уменьшении стоимости Патента.

1% от стоимости Патента в ПФР - пример расчета.

Как ИП на Патенте считать и платить налоги.

Перечень документов при возврате НДФЛ за покупку квартиры (дома) в ипотеку

Отчетность всех ИП и ООО в Росстат до 01.04.2021 года.

Налоги партнера Яндекс.Такси.

С 1 февраля 2021 года в чеках ККМ ИП нужно указывать наименования товаров.

Налоги и отчеты ИП на ОСНО с нулевой деятельность

Как заполнить и подать Заявление на Патент на 2021 год.

Пониженные ставки по УСН на 2021 год.

Можно ли продавать маркированный товар на Патенте - Письмо Минфина

Потенциально возможный доход и реальный доход на Патенте ИП.

Режим Самозанятости для ИП в 2020 году

Трудовой договор или договор подряда - налоги и отчеты.

Сколько платить фиксированных взносов 2020-2023 гг

Название ООО может стоить 80 000 рублей

Единый налоговый платеж - электронный кошелек гражданина.

Упрощенка 6% в 2020-2021 году

Что открыть ИП или ООО