Меня как-то упрекнули в упрощении и обобщении, полагаю это не есть плохо, ибо "универсальной таблетки" не существует, а частных случаев и ситуаций такое великое множество, что если попытаться охватить их в рамках одного канала, получится "Война и мир". Интересно, кто-нибудь читал "Войну и мир"? Я пробовал, но помимо тучи страниц абсолютной воды, приходиться без конца перемещать взгляд на примечания и переводы, лично я от этого быстро засыпаю🙃, так что дальше двадцати страниц так и не продвинулся😁. В общем не буду повторять ошибки Л.Н.Толстого, как говорил вождь мирового пролетариата: "мы пойдём другим путём"😊 Надеюсь этот "другой путь" поможет дорогому для меня читателю задуматься и создать свой собственный грааль.
О налогах в облигациях существует просто фееричная статья на Банки.ру, ничего лишнего, всё просто и по делу. Тем не менее, в ходе практического применения, у многих возникают трудности с налоговой оптимизацией - так данную операцию "Ы" прозвали на нашем форуме.
Отдельное, огромное, и в который раз спасибо пользователю Влад Бэй с Банки.ру за создание такого замечательного материала! К тому же автор ещё и поддерживает его в актуальном состоянии (крайнее обновление 14.12.2019)!
Однако вернёмся к нашим баранам, то бишь к налогам. Постараюсь вкратце сформулировать общие концепции в сфере корпоративных облигаций (с налогообложением ОФЗ, Беларуси, субфедералов и муниципалов думаю всё понятно):
1) крайне нежелательно покупать корпораты, выпущенные ранее 2017-го года;
2) к излишним заморочкам приведёт и погашение бумаг на обычный счет, минуя брокерский;
3) продавать бумагу лучше сразу после купона, не бойтесь просадки, количество "оптимизаторов" вполне уравновешивается количеством страждущих купить больше бумаги на те же суммы, ибо при НКД 0 они меньше заплатят продавцу. Ещё было бы неплохо покупать непосредственно перед купоном (разумеется если позволяет котировка);
4) думать об оптимизации налогов в текущем финансовом году лучше с января, а не с ноября;
5) у разных брокеров учетная политика для целей налогообложения (есть такой локальный нормативный документ) может отличаться, поэтому если нет времени на эксперименты незначительными суммами или вы сразу планируете выйти за рамки мелкого капитала, лучше проконсультироваться конкретно со своим брокером, и неплохо задать вопросы в письменном виде, как это делает пользователь Фрекен;
6) по ВДО (это с купоном выше чем ключ + 5%), выгоднее реально заплатить налог 35%, продав непосредственно после выплаты купона, чем попасть на налог в 13%, избавившись от бумаги накануне. Вообще в условиях отвесно падающего ключа, желательно понимать, что различия реальных выплат по облигациям с купоном в 15% не будут существенно отличаться от бумаг с купоном в 12%, чего не скажешь о разности в рисках. Есть ещё вариант работы от пользователя Змей Равниныч: если к концу первого полугодия вы уверены в том, что ваша налогооблагаемая база в сильно отрицательной зоне, то ВДО можно продавать и перед купоном, таким образом не уплачивая налог в 35%;
7) самая распространённая ошибка - это путать "бумажный убыток" с реально упущенной прибылью! Наиболее часто она встречается при покупке бумаг выше номинала под погашение. Да, купон перекроет потери, и налогооблагаемой базы не появится. Но реальный убыток при этом будет!
Специально не пишу примеры в цифрах, дабы не провоцировать горячие споры, но сподвигнуть Вас, Уважаемый Читатель, присесть с калькулятором в руках, и начать самому считать свои деньги!
И ещё, помни: налоговая оптимизация не самоцель! Не для этого мы выводим капитал на биржу!
Вот пожалуй и всё. В общих чертах. Получилось сухо, коротко и скучно, но и сам вопрос достаточно серьёзный. Об особенностях применения различных вычетов и телодвижений в ИИС я знаю только в общих чертах, потому как являюсь жестким спекулянтом🙃, с этим лучше обратиться к компетентным по вопросу людям, которые обитают на форуме и канале телеграмм (ссылки в конце статьи). Если что упустил, надеюсь читатели мне напомнят - исправлю.
Спасибо за внимание, с Вами был Центр "надежные-облигации.рф" (контакты на сайте), учреждение занимается бесплатным консультированием обычных людей, решивших изучить новые для себя возможности в мире надежных (другими не занимаемся) российских облигаций, начиная с открытия счета. Учреждение не предоставляет индивидуальных инвестиционных рекомендаций.
общаемся с коллегами здесь, в соответствующей теме форума мфд: "надежные корпоративные облигации и чуть-чуть офз"
наш канал в телеграмм (для тех, кто уже в теме): @надежные-облигации.рф или https://t.me/reliablebondsrf
подписаться на дзен-канал можно тут.