Выбираем какой тип брокерского счета открыть. Разница между ИИС и обычным счетом

Для начала работы на фондовом рынке необходимо открыть специальный счет у брокера.

Брокер - это посредник между инвестором и торговой площадкой на которой совершаются сделки купли - продажи ценных бумаг.

Существует два типа счетов - обычный брокерский счет и индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В целом - это похожие счета, но есть и отличия.

Самым жирный плюс ИИС - наличие налоговой льготы. Таким образом государство стимулирует нас вкладывать свои сбережения в российский рынок акций на долгий срок. Налоговые льготы по ИИС бывают двух видов:

• Получение ежегодного налогового вычета
• Освобождение от уплаты налога на прибыль от торговых операций.

Налоговый вычет (Счет тип А).

Данная льгота дает право на получение ежегодного налогового вычета на сумму денег заведенную на счет. Максимальная сумма поплнения счета ИИС не более 1 миллиона рублей в год. Но максимальная сумма налогового вычета не более 52 000 рублей за каждый год. Таким образом достаточно внести на счет 400 000 рублей в течение года, чтобы на следующий, получить сумму вычета. При этом совершенно не обязательно покупать или продавать ценные бумаги, достаточно просто положить данную сумму на счет. Отсчет срока идет не от даты внесения денег, а от даты открытия индивидуального инвестиционного счета. Налоговый вычет можно получать ежегодно на ту сумму денег, которая пришла на счет в предыдущем году.

При этом есть существенное ограничение - для получения льготы срок ИИС должен быть не менее 3 лет. Т.е. вычет вы можете получать ежегодно, но закрыть счет и снять с него деньги можно только спустя 3 года с даты открытия. В противном случае вы теряете право на льготу, а если ранее уже получили вычет - его придется вернуть государству. Частичное снятие средств со счета также не предусмотрено. Деньги выводятся только полностью и это автоматически означает закрытие счета.

Освобождение от уплаты НДФЛ (Счет тип Б).

Данная льгота больше подходит тому, кто планирует совершать частые операции купли и продажи ценных бумаг. В течение 3 лет вы покупаете и продаете бумаги, получаете с них прибыль, а по истечении необходимого срока закрываете счет, выводите деньги и при этом не платите налогов с прибыли. Однако с полученных дивидендов, и в том и в другом случае, придется заплатить подоходный налог.

Если вы работаете с официальной зарплатой, по которой платите 13% подоходного налога, планируете вложить в акции не более 400 000 рублей ежегодно на протяжении минимум 3 лет по принципу "купил и держи", то вам больше подходит счет типа А.

Если официального дохода у вас нет (а соотвественно вернуть ранее уплаченный налог государству вы не сможете), то вам больше подходит счет типа Б. Здесь можно вкладывать до 1 миллиона рублей ежегодно (максимальная сумма пополнения ИИС в год) и активно торговать акциями. Максимальный объем прибыли, который не облагается налогами - 1 миллион рублей.

И там и там, счет должен просуществовать не менее 3 лет. По истечении 3 лет вы можете закрыть счет и открыть новый, чтобы снова получить льготы. Но в этом случае трехлетний срок начинает действовать заново.

Кол-во открытых брокерских счетов. Источник: сайт Мосбиржи. www.moex.com

Ограничения по счету:

1. Срок действия счета. Как выше уже писал - не менее 3 лет
2. Максимальная сумма пополнения. Не более 1 миллиона рублей в год. При этом, максимальный вычет все - равно составит только 52 000 рублей, что соответствует сумме пополнения в 400 000 рублей.
3. Количество открытых ИИС. В отличии от обычных брокерских счетов, ИИС у инвестора, в моменте, может быть только один. При этом, есть мнение, что при наличии двух или более открытых ИИС (запрета открывать 2, 3 и более счетов у разных брокеров нет), налоговая может отказать в льготе. Сам не проверял, поэтому за достоверность данного мнения не поручусь, но лучше не рисковать.
4. Чем можно пополнять ИИС. В отличии от обычного счета, можно пополнять только рублями. На обычный брокерский счет можно завести как рубли, так и валюту, акции, металлы и прочие активы.
5. Чем можно торговать. Нельзя торговать на форексе, нельзя покупать и продавать ценные бумаги на иностранных биржах (некоторые российские брокеры дают такую возможность на обычных счетах). В остальном ИИС не отличается от обычного брокерского счета.

Выводы.

• Имеет смысл открывать, если вы решили вложить свои сбережения минимум на три года и точно уверены, что в этот период они вам не понадобятся.
• Если вы активный игрок на рынке и придерживаетесь стратегии активных покупок и продаж, растущих акций, имеет смысл открыть счет типа Б (льгота по уплате налога). Если ваша стратегия "купи и держи", лучше открть счет типа А (налоговый вычет).

Кстати, у нас действует так называемая льгота по владению. Если вы купили акция и владеете ей не менее трех лет, то освобождаетесь от уплаты налога на прибыль из-за курсовой стоимости после продажи.

• На счет типа А нет смысла заводить денег больше чем 400 000 рублей.

У меня есть отдельный валютный брокерский счет для покупки иностранных акций, котирующихся на Санкт-Петербургской бирже.

Есть счет ИИС, который я ежегодно пополняю максимум на 400 000 рублей и получаю налоговый вычет.

И есть обычный брокерский счет для прочих операций.

О своих портфелях, стратегии инвестиций и планах по покупке и продаже акций расскажу в следующий раз.

Понравилась статья? Ставьте лайки, подписывайтесь на канал. Впереди будет много интересного.