Как получить гарантированную доходность от 13% годовых? Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это особый брокерский счёт или счет доверительного управления физического лица, по которому предусмотрены 2 вида (на выбор) налоговых льгот и есть ряд ограничений.

На начало 2017 года открыто более 200 тыс. счетов в том числе, величина размещенных на них активов за 2 года работы программы превысила 24 млрд. рублей.

При открытии ИИС можно получить одну из двух налоговых льгот:

1. Возврат подоходного налога 13% от вложенной суммы в ИИС.

Максимальная сумма вычета по ИИС - 52 000 рублей в год или 13% от 400 000 рублей.

Данный тип льготы для тех, кто торгует не очень активно, но может получать налоговый вычет.

2. Освобождение от выплаты налога на доход, полученный от ИИС.

Данный вариант оптимален для активных инвесторов, много покупающих и продающих, либо, тем, кому вычет не положен.

Тип вычета (налоговой льготы) можно выбрать в течение действия ИИС, но совмещать оба вычета нельзя.

Рассмотрим пример 1:

Вы открыли счет в 2017 году, внесли 400 000 рублей.

В 2018 году вы можете вернуть 13% от вложенных 400 000 рублей – это 52 000 рублей.

Для этого подается в налоговую стандартная декларация по форме 3-НДФЛ (как и при возврате вычета за квартиру).

Таким образом, доходность такого счета составит 13 %, что в 2 раза превышает текущую доходность по вкладам.

13% годовых вы получите, если счет будете пополнять каждый год на 400 000 рублей.

Если в первый год внесете 400 000 рублей и больше пополнять не будете, то доходность за 3 года составит 13%/3=4,3%, что уже не выгодно.

Пример 2:

1. Февраль 2015 — открыли;
2. Декабрь 2017 — пополнили на 400 т. р.;
3. Январь 2018 — пополнили на 400 т. р.;
4. Январь 2018 — закрываем счет и открываем новый;
Получаем от ИФНС в 18 и 19 году по 52 т. р.

Вывод: если у вас есть возможность возвращать подоходный налог, то ИИС можно рассматривать, как инструмент, при котором можно получить гарантированную доходность от 13% годовых.

Подводные камни:

1. Средства на ИИС не являются застрахованными по АСВ, так как ИИС – не вклад!

2. При досрочном закрытии ИИС (ранее 3-х лет), вы теряете право получить налоговую льготу.

3. Тип льготы выбирается только один раз при подаче документов на получение вычета, за последующие года будет действовать та же льгота.

4. У одного человека, может быть только один ИИС.

Понравилась статья?